Les comptes de remboursement de la santé (HRA) ressemblent beaucoup à d’autres comptes fiscalement avantageux comme les IRA ou un 401k, mais ils ont une tournure différente. L’argent est versé au régime pour aider à compenser les frais médicaux admissibles. La différence est que l’argent peut être retiré du compte à tout moment pour une dépense médicale sans pénalité et que les employeurs sont tenus de le financer entièrement. Ensuite, un tiers administre le régime.
Comme pour tout programme fiscalement avantageux, certains avantages et inconvénients doivent être évalués pour déterminer s’il s’agit du bon avantage à offrir.
Les avantages de l’ARH
1. Les remboursements sont déductibles des impôts.
Tout remboursement effectué à un employé pour une dépense médicale admissible devient une dépense déductible d’impôt. Cela signifie que le coût de la couverture des soins de santé peut être presque neutre pour un employeur. Avec vos primes augmentant chaque année, parfois en points de pourcentage à deux chiffres, c’est une grosse dépense à réduire dans les livres.
2. La plupart des HRA autorisent le report des fonds non dépensés d’année en année.
Contrairement à d’autres programmes d’épargne-santé, les fonds qui restent inutilisés dans un HRA peuvent souvent être reportés à l’année suivante. Cela signifie que les employés ne sont pas tenus de rechercher des options de soins dont ils n’ont peut-être pas besoin simplement pour pouvoir dépenser l’argent sur leur compte plutôt que de le perdre.
3. Les employeurs savent quelles seront vos dépenses maximales.
Il n’y a aucune incertitude en ce qui concerne les coûts d’une HRA. L’employeur saura toujours quelles seront vos dépenses maximales afin que le budget soit plus précis. Si des économies se produisent, il s’agit simplement d’argent supplémentaire qui contribue aux résultats financiers à la fin de l’année. Ajoutez des économies par rapport à une prime d’assurance-maladie traditionnelle et les employeurs peuvent économiser jusqu’à 50 % sur leurs coûts globaux de soins de santé.
4. Les fonds ne deviennent jamais la propriété de l’employé.
Les employés peuvent soumettre des demandes à la HRA afin de recevoir des fonds pour les procédures médicales admissibles. À aucun moment, ils n’ont la propriété de l’argent ou ne peuvent-ils le dépenser comme ils le souhaitent personnellement. L’argent est toujours sous le contrôle de l’employeur, par l’intermédiaire de son administrateur externe, afin qu’il n’y ait pas de gaspillage de dépenses.
5. La plupart des remboursements HRA ne sont pas considérés comme un revenu.
Les employés économisent sur les frais médicaux en utilisant de l’argent avant impôt, et les remboursements qu’ils reçoivent sont souvent exclus de leur salaire global. Il existe plusieurs plans de soins de santé, y compris les OPP et les HMO, et les remboursements peuvent parfois même être utilisés pour couvrir une assurance complémentaire.
Les inconvénients de la HRA
1. Il existe plusieurs règles et restrictions.
Il peut être difficile de naviguer dans un plan HRA, surtout si une entreprise en met un en œuvre pour la première fois. Avoir un administrateur externe aide beaucoup les choses, mais tous les administrateurs ne sont pas créés égaux. Certains peuvent ne pas prendre le temps de répondre aux questions. D’autres peuvent être lents dans leurs tâches administratives. C’est pourquoi il est si important de prendre le temps de faire des recherches sur ce sujet avant de mettre en œuvre l’avantage.
2. Non disponible pour les travailleurs indépendants.
Les travailleurs indépendants n’ont pas accès à un HRA même s’ils sont responsables du côté de l’employeur des impôts sur des questions telles que la sécurité sociale ou l’assurance-maladie. Cela signifie qu’ils n’ont pas accès aux mêmes avantages.
3. Quitter un employeur signifie quitter les fonds HRA.
Les employeurs peuvent définir les règles de ces fonds, ce qui signifie que l’argent ne sera pas reporté si un employé quitte son emploi. En outre, les employeurs peuvent également déterminer ce qui constitue une dépense médicale à couvrir. Cela peut signifier que les coûts des médicaments sur ordonnance ou certaines procédures médicales peuvent ne pas être couverts.
4. Tous les employeurs ne reçoivent pas de prestations en espèces et tous les employés ne peuvent pas se permettre les paiements.
Pour recevoir un remboursement, les employés doivent prouver qu’ils ont payé leurs primes d’assurance et qu’ils ont une facture médicale admissible. Pour les employeurs, tous les propriétaires d’entreprise ne bénéficieront pas des avantages fiscaux. Certains propriétaires de petites entreprises peuvent avoir besoin de déclarer leurs remboursements comme revenu imposable.
Le pour et le contre du compte de remboursement santé montrent que changer peut parfois être difficile, mais parfois il peut aussi être très bénéfique. Cependant, ce n’est pas pour tout le monde, alors évaluez soigneusement chaque point clé pour déterminer si un plan HRA pourrait vous faire économiser de l’argent, à vous et à vos employés.
