Aux États-Unis, il existe un facteur déterminant entre une entreprise à but non lucratif et une entreprise à but lucratif. Il est basé sur le code fiscal IRS 501 (c), qui exonère l’organisation à but non lucratif de toute obligation fiscale fédérale. En échange de la structure fiscale avantageuse, ils sont tenus de distribuer les revenus excédentaires qu’ils obtiennent à des causes sociales éligibles.
Il existe plus de 1,5 million d’organisations à but non lucratif aux États-Unis, et de nombreuses autres opèrent dans le monde. Ce sont des fondations privées, des organismes de bienfaisance publics et des ONG, pour n’en nommer que quelques-uns.
Il y a certains avantages et inconvénients à considérer lors de l’examen de la structure d’une organisation à but non lucratif qui vont au-delà de l’exonération fiscale. Voici les points clés à considérer.
Liste des avantages d’une organisation à but non lucratif
1. Le statut fiscal peut également être étendu au niveau de l’État.
Une organisation à but non lucratif bénéficie d’un statut fiscal privilégié au niveau national. La plupart des États étendront également cette protection au niveau national et local pour les lois fiscales. En raison de cette structure, les dons faits à l’organisation peuvent réduire les obligations fiscales personnelles. Bien que les lois fiscales changent, il existe des déductions possibles pour les dons à une organisation qualifiée s’ils sont suffisamment importants.
2. Les fondateurs sont séparés de l’organisation.
La structure d’une organisation à but non lucratif est très similaire à celle d’une SARL. Les fondateurs individuels de l’entreprise sont séparés de la structure de l’entreprise, ce qui signifie que leurs biens personnels courent peu de risques en cas de poursuite, de pénalité, de dette ou de toute autre affaire juridique similaire. Il y a ici un avantage dans le fait que les membres du conseil d’administration et les employés d’une organisation à but non lucratif bénéficient de protections similaires. Le seul problème que traverse ce bouclier est de savoir si l’individu en question agit de manière contraire à l’éthique ou illégale.
3. A un statut juridique qui reste intact.
A l’instar d’une société, le statut d’association reste juridiquement intact, même si les fondateurs de l’entreprise n’y sont plus associés. Cela permet de créer une entreprise axée sur la mission qui peut faire de bonnes actions et distribuer les bénéfices de manière significative au niveau local. Il donne aux gens la possibilité de gagner leur vie équitablement tout en faisant quelque chose qui a un impact positif sur la vie des autres.
4. Il y a éligibilité aux subventions publiques et privées.
Les fondations, les familles et les agences gouvernementales limitent généralement les subventions qu’elles offrent chaque année aux organisations à but non lucratif. Bien qu’il puisse y avoir beaucoup de documents impliqués au cours du processus de candidature, une subvention peut aider les fondateurs disposant de fonds limités à commencer à faire évoluer leur agence afin qu’elle puisse aider plus de personnes.
5. La structure 501 (c) n’est pas la seule option disponible.
Les organisations à but non lucratif peuvent être informelles aux États-Unis. S’il y a un groupe de personnes dans votre communauté qui souhaite se rencontrer régulièrement pour aider les autres, veuillez le faire. Les patrouilles de nettoyage communautaires, les groupes de soutien, les clubs de lecture et autres associations qui ne gagnent que quelques dollars chaque année ou gèrent de petites sommes d’argent ne sont même pas sous la supervision de l’IRS. Si vous pensez que votre communauté a besoin de quelque chose, rassemblez des personnes et faites-le.
6. Cela vous permet de faire quelque chose de bien.
Pour certains, l’idée de travailler dans une entreprise à but lucratif signifie qu’ils ne gagnent qu’un salaire. La fondation d’une organisation à but non lucratif leur donne l’opportunité de se sentir comme une contribution à la solution d’un problème qui existe. Cela permet aux gens de sentir qu’ils travaillent à améliorer la société d’une manière ou d’une autre avec ce qu’ils font. Après tout, si vous changez le monde pour une personne, vous l’avez quand même changé.
7. Vous pourriez être admissible à certains avantages sociaux.
Lorsqu’une organisation à but non lucratif embauche suffisamment d’employés, de nombreuses agences de prestations offrent des rabais de groupe pour des articles comme l’assurance-vie ou l’assurance-maladie. Bien que les niveaux de salaire dans une organisation à but non lucratif aient tendance à être inférieurs à ceux du secteur privé, des remises sur l’assurance maladie peuvent aider à compenser certaines de ces pertes. De nombreuses organisations à but non lucratif offrent des récompenses étendues pour les vacances et les jours de maladie supplémentaires pour compenser également la baisse des salaires.
8. Les employés d’une organisation à but non lucratif sont souvent très motivés.
On peut trouver beaucoup de satisfaction à travailler pour une agence à but non lucratif. Bien que les chèques de paie ne soient pas toujours excellents, il existe de nombreuses récompenses intrinsèques dans cette ligne de travail. Pour beaucoup, il y a un meilleur équilibre travail-vie lorsqu’ils sont employés d’une organisation à but non lucratif. Cela vous permet de recruter des personnes qui veulent faire la différence dans le monde, qui partagent la même vision que vous partagez, ce qui génère une forte motivation.
Liste des inconvénients d’une organisation à but non lucratif
1. Les options de collecte de fonds disponibles pour les investisseurs sont limitées.
Dans le monde des organisations à but non lucratif, vous collectez des fonds en collectant des dons. Vous demandez aux gens de vous donner de l’argent ou des biens avec la bonté de leur cœur. Et à vrai dire, tout le monde ne veut pas faire ça. Il n’y a aucune marge de manœuvre pour solliciter des investissements rentables pour les investisseurs américains avec cette structure d’entreprise. Cela signifie que la plupart des agences exigent une grosse somme d’argent, à l’avance, d’une fondation ou d’une famille, et ce n’est pas toujours facile à trouver.
2. Il y a des coûts administratifs supplémentaires à considérer.
Parce qu’une organisation à but non lucratif est détenue dans une catégorie fiscale spéciale, il y a un niveau supplémentaire de paperasse qui doit être rempli pour que cette structure soit approuvée. L’organisation doit demander cette protection aux niveaux fédéral et étatique dans la plupart des juridictions. Certains comtés ou villes peuvent exiger qu’une troisième demande soit soumise. Vous devez également répondre aux exigences de déclaration publique. Tout cela s’ajoute à plus de frais, plus d’exigences légales et plus de maux de tête comptables.
3. Une organisation à but non lucratif peut perdre son statut fiscal.
Les délais de traitement sont très stricts dans le monde des associations. Si une organisation ne respecte pas sa date limite de déclaration annuelle, elle peut ne pas être autorisée à continuer à bénéficier de son statut d’exonération fiscale. Même les déclarations elles-mêmes doivent répondre à des exigences spécifiques pour être considérées comme une soumission faisant autorité.
4. Les gens critiquent souvent la prise de décision à but non lucratif.
Les états financiers publiés par une organisation à but non lucratif deviennent du domaine public. Cela signifie que n’importe qui peut examiner les déclarations et donner son opinion à leur sujet. En raison des taux de saturation d’Internet d’aujourd’hui, n’importe qui peut publier des critiques contre une organisation qui peut devenir virale, affectant la capacité de l’agence à collecter des fonds à l’avenir. Une plainte courante que les organisations à but non lucratif entendent beaucoup concerne la rémunération des employés.
5. Les fondateurs d’associations font face à un rôle de plus en plus réduit.
Au fur et à mesure qu’une organisation à but non lucratif commence à se développer, les personnes qui ont aidé à organiser l’agence verront généralement un rôle décroissant. Beaucoup de gens créent des agences à but non lucratif parce qu’ils veulent aider activement les gens. Ce qu’ils ne veulent pas faire, c’est une tonne de paperasse alors qu’ils sont assis dans un bureau toute la journée. Cela entraîne la délégation des décisions aux administrateurs et la formation d’une structure de contrôle partagée. Certains fondateurs choisissent même de se retirer.
6. Les organisations à but non lucratif ne sont pas les mêmes que les organisations exonérées d’impôt.
La désignation d’organisme à but non lucratif est une indication que l’agence est exonérée de certains types de responsabilité. Pour être exonérée d’impôt, l’agence doit s’inscrire dans une catégorie de statut spécifique publiée par l’IRS. Au total, plus de 20 catégories relèvent du code des impôts 501 (c), y compris les organismes de bienfaisance, l’aide sociale, les syndicats, les bureaux agricoles, les ligues professionnelles et les clubs sociaux.
7. Il peut y avoir beaucoup de concurrence pour le financement.
Les organisations à but non lucratif dépendent de subventions, de dons et d’investissements autorisés pour financer leurs activités. Avec plus de 1,5 million d’agences en compétition pour ces ressources rien qu’aux États-Unis, rien ne garantit que vous recevrez les fonds que vous souhaitez. La concurrence est très rude, ce qui signifie que vous devez avoir un plan d’affaires formel, une vision et une mission à suivre si vous voulez faire tourner les têtes.
8. Vous n’êtes pas autorisé à transporter des actifs de l’organisation avec vous.
Lorsque vous démarrez une organisation à but non lucratif, les actifs accumulés par l’entreprise ou que vous mettez dans l’entreprise ne sont pas autorisés à disparaître lorsque vous partez. Au mieux, vous êtes autorisé à percevoir un salaire de l’agence pour le travail que vous faites. Au-delà de cela, la croissance de l’entreprise reste avec l’entreprise en raison de son statut d’héritage. Si vous essayez de créer votre propre portefeuille, ce n’est pas la structure qui vous aidera à y parvenir.
9. Les salaires sont toujours soumis à l’impôt sur le revenu.
Ce n’est pas parce que votre agence peut prétendre au statut d’exonération fiscale que vos employés cesseront de payer des impôts. Vous devez toujours effectuer la retenue d’impôt requise pour les impôts sur le revenu aux États-Unis. Tous les salaires sont soumis à l’impôt sur le revenu, comme tout autre type de rémunération. Vous constaterez également que la complexité de ces états financiers et les besoins de rétention deviennent plus complexes à mesure que le montant des revenus que vous générez commence à augmenter.
10. Elle doit être fondée pour le bien général de la société.
Vous ne pouvez pas créer une organisation à but non lucratif au profit d’une personne en particulier. Vous devez créer une organisation à but non lucratif au profit d’un groupe spécifique de personnes. De nombreuses agences aident quelqu’un qui souffre d’une maladie ou d’une condition spécifique. Vous pouvez créer une organisation à but non lucratif pour fournir des services spécifiques à une communauté qui sont nécessaires. Ce que vous ne pouvez pas faire, c’est créer une agence à but non lucratif qui remplit votre portefeuille avec les actifs que vous travaillez pour accumuler.
11. Les membres du conseil d’administration d’un organisme sans but lucratif sont souvent des bénévoles.
Un organisme à but non lucratif est tenu d’avoir un conseil d’administration. La plupart des membres du conseil d’administration sont des bénévoles non rémunérés qui travaillent pour guider l’entreprise dans la direction qu’elle doit prendre. Parce qu’elles sont bénévoles, certaines agences peuvent avoir des difficultés à embaucher suffisamment de personnes expérimentées qui souhaitent participer à la gestion de l’entreprise. Ceux qui décident de servir ne peuvent rester qu’un an ou deux, ce qui peut rendre difficile la cohérence.
12. Le statut 501 (c) (3) empêche les campagnes politiques ou le lobbying.
Aux États-Unis, l’obtention de ce statut d’exonération fiscale entraîne une exigence spécifique en matière de campagne politique et de lobbying. Vous n’êtes pas autorisé à le faire si une partie substantielle de vos activités vise à influencer la législation. Certains lobbying sont autorisés, mais « trop » risque de perdre le statut d’exonération fiscale. Il n’est pas défini combien est « trop ». Les agences peuvent également s’engager dans des questions de politique publique sans que le gouvernement fédéral considère les activités comme du lobbying.
Les avantages et les inconvénients d’une organisation à but non lucratif sont basés sur l’idée que votre idée d’entreprise peut aider à fournir un bien général à votre communauté locale. Si vous voulez que votre entreprise gagne de l’argent, ce n’est pas la structure commerciale formelle à utiliser. Il y a encore des défis à relever ici, surtout d’un point de vue administratif, mais en fin de compte, ces entreprises font beaucoup de bonnes choses pour rendre le monde meilleur.
