Environ la moitié de toutes les sociétés cotées en bourse aux États-Unis décident de s’incorporer au Delaware. Ils le font pour diverses raisons, qui sont toutes considérées comme favorables aux entreprises par rapport à d’autres États.
La première structure LLC au Delaware avec la configuration actuelle a été introduite en 1996. L’objectif était de former une entité spécifique composée d’intérêts séparés et individualisés. En vertu de la loi de l’État, chaque LLC de la série peut avoir ses propres actifs, avoir ses propres membres et mener ses propres opérations. Vous pouvez même poursuivre différents objectifs commerciaux tout en étant à l’abri de diverses réclamations.
Ces avantages sont souvent spécifiques à l’entreprise et incluent la politique fiscale, le tribunal de la chancellerie, des lois sur les sociétés flexibles ou même la rapidité du service client basé sur le gouvernement. Ce n’est pas une situation unique, surtout si la structure d’entreprise que vous démarrez est une société à responsabilité limitée.
De nombreux avantages de la constitution en société dans le Delaware ne s’appliquent qu’aux grandes entreprises. Les entreprises publiques locales bénéficient également de cette option. Cependant, pour les LLC qui se concentrent sur leurs propres communautés, la décision de créer une LLC du Delaware n’est probablement pas une option à envisager.
Voici les avantages et les inconvénients d’une LLC du Delaware.
Liste des avantages d’une LLC du Delaware
1. Offre l’accès à un système juridique respecté.
Le Delaware Chancery Court est spécialisé dans les affaires d’entreprise. Contrairement à d’autres États, le tribunal utilise des juges pour trancher les affaires plutôt qu’un jury pour les affaires. Cela signifie que le litige sera entendu par un juge qui connaît bien les questions commerciales complexes en cause. Son expérience, ainsi que la disponibilité d’une représentation juridique familière avec le système judiciaire, aident à réduire les risques juridiques auxquels la LLC moyenne est confrontée lorsqu’elle fait des affaires.
2. Offre plus de flexibilité dans les structures.
Le Delaware n’exige pas que ses administrateurs, dirigeants ou actionnaires soient des résidences du Delaware au moment de la constitution de votre entreprise. L’État permet à une seule personne d’être le seul dirigeant, actionnaire ou administrateur de la LLC. Dans d’autres États, vous devrez peut-être avoir une personne dans chaque rôle. Vous devrez toujours conserver un agent enregistré avec une adresse au Delaware, mais les responsabilités générales du personnel sont moins restrictives.
3. Offre plus de confidentialité à votre organisation.
Le Delaware est l’un des rares États des États-Unis à autoriser l’exclusion des noms des administrateurs et des dirigeants de la société de la documentation. Vous n’êtes pas obligé de révéler votre identité sur les documents de formation. Pour ceux qui recherchent une couche supplémentaire de confidentialité, une Delaware LLC est une option solide, surtout si vous envisagez de faire des affaires dans l’État à un moment donné.
4. Susciter l’intérêt des investisseurs.
La plupart des investisseurs en capital-risque et des investisseurs providentiels cherchant à investir dans une nouvelle entreprise préfèrent ceux qui ont été incorporés au Delaware. Cela est dû à tous les avantages que ce registre offre par rapport aux autres États. Bien qu’il puisse être plus coûteux pour une petite entreprise de maintenir un double enregistrement si elle est située en dehors de l’État, le potentiel de niveaux d’investissement plus élevés peut compenser cet inconvénient potentiel. Il est généralement plus facile d’adhérer à la formation que d’essayer de devenir une nouvelle SARL lorsque vous avez attiré l’attention d’un grand investisseur.
5. Il présente des avantages fiscaux spécifiques que les entreprises devraient prendre en considération.
Le Nevada et le Wyoming sont des États préférés pour les entreprises car ils n’ont pas d’impôt sur le revenu des sociétés dans l’État. Le Delaware ne peut pas offrir cet avantage, bien qu’il dispose d’une loi fiscale très favorable aux entreprises. Une fois qu’une LLC est formée dans le Delaware, si vous n’exercez aucune activité dans l’État au cours de l’année, vous ne payez pas d’impôt sur les sociétés. Envisagez une taxe de franchise. Il n’y a pas de redevances fiscales ni d’actifs incorporels.
6. Offre des avantages fiscaux aux actionnaires.
Il existe également des avantages fiscaux pour les actionnaires d’une entreprise du Delaware, c’est pourquoi les investisseurs préfèrent la constitution dans l’État aux autres. Les actions détenues par des personnes hors de l’État ne sont pas soumises à l’impôt du Delaware. Les non-résidents ne paient pas non plus d’impôt sur le revenu.
7. Offre l’accès à diverses séries au sein de la structure.
Le Delaware offre aux entreprises l’accès à ce qu’on appelle une LLC en série. La LLC est traitée comme une identité unique, ce qui signifie qu’elle ne paie qu’une taxe de franchise annuelle. Différentes séries peuvent alors être formées au sein de Delaware LLC. Chaque série peut être traitée comme une LLC individualisée dans le cadre de la constitution d’origine sans qu’il soit nécessaire de payer des taxes de franchise supplémentaires ou d’avoir des agents enregistrés supplémentaires. Dans le même temps, chaque série a un niveau de séparation juridique des autres.
8. Offre des vitesses de dépôt plus rapides pour les déclarations fiscales.
Au Delaware, une déclaration de revenus pour une LLC peut être traitée en moins d’une heure, ce qui permet à la société de se consacrer à d’autres affaires. D’autres États offrent également un système de dépôt accéléré, bien que la plupart exigent un minimum de 24 heures avant que le dépôt ne soit accepté. Il peut y avoir des frais supplémentaires pour le service accéléré qui vont au-delà des frais facturés pour le traitement accéléré au Delaware.
9. Vous permet d’engager un agent enregistré pour agir en votre nom.
Si votre entreprise existe en dehors du Delaware, vous pouvez surmonter le problème de la présence d’un agent enregistré avec une adresse locale en en embauchant un. Il existe des entreprises locales qui offrent ce service pour votre entreprise pour aussi peu que 45 $ par an.
10. Offre plusieurs options d’imposition.
Une LLC du Delaware peut choisir de payer des impôts de plusieurs manières. La position par défaut est d’imposer en tant que société C. Les nouvelles entreprises peuvent également choisir d’être imposées en tant qu’entité de transfert, telle qu’une société S ou l’option par défaut. Vous n’avez pas besoin d’obtenir une licence commerciale si vous ne faites pas d’affaires dans l’État. Cela signifie que vous n’avez pas non plus besoin de vous inscrire auprès du ministère du Revenu ou de payer l’impôt sur le revenu brut.
Liste des inconvénients d’une LLC du Delaware
1. Nécessite un double enregistrement pour les LLC hors de l’État.
La raison pour laquelle il n’est pas avantageux pour les petites entreprises d’incorporer leur LLC dans un autre État car cela nécessite un double enregistrement. Non seulement vous seriez incorporé au Delaware, mais vous seriez également incorporé dans votre état de résidence. Cela signifie que vous serez obligé de créer deux rapports chaque année sur l’état de votre entreprise. Deux déclarations de revenus d’État devraient être déposées. Vous devrez également payer deux séries de frais de dépôt pour l’intégration et le renouvellement au cours de chaque période.
2. Vous oblige à maintenir un autre agent enregistré.
Si votre LLC est basée dans un État en dehors du Delaware, vous devrez maintenir un agent enregistré dans cet État. Vous serez également tenu de maintenir un agent enregistré au Delaware pour maintenir la double inscription. Cela signifie que vous devez avoir quelqu’un avec une adresse professionnelle dans chaque état qui peut être contacté à des fins commerciales. Les agents enregistrés sont responsables de la réception des documents juridiques, ce qui signifie plus de coûts pour l’entreprise.
3. Nécessite une double représentation légale.
Si vous avez un avocat pour votre entreprise, vous devez être en mesure de faire des affaires dans le Delaware et dans votre État d’origine pour vous fournir la représentation requise. La plupart des avocats ne sont agréés que dans l’État dans lequel ils exercent leurs activités. Cela signifie que vous devez payer le coût de votre avocat pour obtenir une licence dans un autre État ou le coût de faire venir un autre avocat à l’avance.
4. compliquer votre litige.
Même si vous avez un contrat juridique solide pour traiter les litiges, parce que vous auriez une LLC du Delaware et une LLC hors de l’État, votre entreprise peut être obligée de suivre les lois des deux États lorsqu’une résolution est appliquée. à la situation. Cela peut être avantageux dans certaines situations, mais pour la petite entreprise moyenne, les complications supplémentaires créent des coûts supplémentaires et des risques potentiels, créant un désavantage.
5. Offre des structures qui n’ont pas été légalement prouvées.
Lorsque l’on considère le Delaware pour une LLC en série plutôt qu’une LLC traditionnelle, la structure unique de l’entreprise n’a pas encore été soumise à un test juridique. En dehors de l’État, la plupart des tribunaux ignoreraient probablement les actifs, les passifs et les enregistrements séparés pour chaque série, ignoreraient la séparation juridique et traiteraient la LLC générale comme la société principale pour tout. Même dans le Delaware, les séparations sont en grande partie non prouvées dans divers domaines de litige.
6. Il peut être difficile d’obtenir des numéros d’identification distincts.
Étant donné que la structure d’une LLC du Delaware peut être très unique si l’option de série est choisie, des entités distinctes au sein de la société constituée peuvent ne pas être en mesure d’obtenir des numéros d’identification uniques à des fins fiscales fédérales. Parce que chaque série est traitée comme sa propre LLC, ceux qui l’exploitent veulent leur propre numéro d’identification fiscale fédéral, ce qui peut être difficile à obtenir.
7. Faire des affaires en dehors du Delaware peut coûter plus cher.
La plupart des États ne reconnaissent pas le concept de LLC en série, c’est pourquoi chaque LLC du Delaware est traitée comme une société à responsabilité limitée constituée en société. Les structures fiscales sont également uniques à une LLC en série dans le Delaware, ce qui signifie des coûts administratifs plus élevés. Les comptables peuvent ne pas être familiers avec la structure, ce qui entraîne également des coûts plus élevés. Pour une petite entreprise qui cherche à démarrer, ces complications peuvent rendre difficile la recherche de rentabilité, malgré les avantages qui peuvent être disponibles.
8. Il n’offre pas de taxe de franchise fixe.
Les taxes de franchise au Delaware sont basées sur la valeur réelle des actions de la société plutôt que sur le revenu, les ventes ou un montant forfaitaire basé sur la classification de l’entreprise. La taxe minimale est de 75 $ par année, avec des frais de dossier de 50 $. La taxe de franchise maximale est de 180 000 $. Bien que la série LLC ne paie qu’une seule fois pour chaque entité, les coûts peuvent être élevés pour une entreprise avec une forte valorisation des actions, mais des flux de trésorerie limités.
9. Peut offrir des frais de dossier d’intégration plus élevés.
Les coûts d’incorporation dans le Delaware sont assez bas par rapport à d’autres États, bien qu’ils puissent être plus élevés que ceux auxquels certains peuvent être confrontés localement. Les frais de dépôt de l’état LLC ne sont que de 90 $. Pour 10 % supplémentaires, le certificat peut être déposé dans les 24 heures. Des copies certifiées conformes du dépôt LLC, qui coûtent 50 $ par l’État, sont souvent nécessaires pour ouvrir un compte d’entreprise. Il y a aussi des frais pour un certificat de bonne réputation.
10. Peut générer des coûts de qualification étrangère.
Pour une LLC du Delaware, faire des affaires en dehors d’un État d’origine peut déclencher une qualification étrangère. Vous devrez parler avec votre pays d’origine pour déterminer quels documents sont requis du Delaware si nécessaire. Les délais de traitement pour postuler à cette qualification peuvent aller jusqu’à 10 jours ouvrables, ce qui peut prolonger le temps de démarrage de l’entreprise.
Ces avantages et inconvénients de Delaware LLC attirent les entreprises Fortune 500 pour créer de nouvelles opportunités en raison des structures uniques impliquées. Pour la petite entreprise moyenne qui cherche à se constituer en société hors de l’État, la double responsabilité d’enregistrement, les taxes de double franchise et d’autres responsabilités peuvent ne pas en faire une décision appropriée. Parlez toujours à des représentants légaux de confiance et expérimentés de la constitution en société et de ses risques avant de prendre une décision.
