Dans un système d’imposition progressif, une plus grande part du revenu personnel est imposée à certains niveaux de revenu. Quelqu’un qui gagne 25 000 $ par an, par exemple, peut avoir un taux d’imposition de 10 % sur ce revenu. Quelqu’un qui gagne 50 000 $ par an paierait 10 % d’impôt sur les premiers 25 000 $ qu’il a gagnés, mais ensuite 15 % sur le reste du montant. Aux États-Unis, le taux d’imposition maximal est généralement d’environ 35 %. Une fiscalité progressive est-elle la meilleure forme d’imposition juste pour générer le plus de revenus possible sans limiter le revenu familial ? Ce sont les principaux avantages et inconvénients à considérer.
Les avantages d’une fiscalité progressive
1. Aide à fournir un tampon contre l’inégalité des revenus.
Il peut être important pour tout le monde d’avoir une contribution au financement de votre gouvernement, mais quel est le juste montant ? Dans un système d’imposition progressif, ceux qui gagnent le moins doivent contribuer le moins pour les services à fournir, en gardant l’écart de revenu plus étroit qu’il ne le serait autrement.
2. Favoriser un système de justice sociale qui donne à chacun une chance de réussir.
L’argent n’achète peut-être pas le bonheur, mais il achète de la nourriture, des vêtements et un abri. Tout le monde ne peut pas se permettre ces éléments de base de la vie. Un régime fiscal progressif aide à créer un gouvernement qui aide les personnes dans le besoin afin que chacun ait la possibilité de réaliser ses rêves au mieux de ses capacités.
3. Fournit des niveaux de revenus globaux plus élevés.
Si tout le monde payait le même pourcentage sur son revenu, il en résulterait un système d’imposition inversé. Les pauvres finiraient par payer un montant total de leurs revenus plus élevé que les riches, créant un système dans lequel moins d’argent serait collecté plutôt que plus d’argent. Le système fiscal progressif exige plus lorsque les gens gagnent plus pour que toute la nation en profite plutôt que quelques-uns.
4. Fournit aux personnes un filet de sécurité dans lequel elles peuvent opérer.
Lorsque le revenu d’une personne diminue, ses obligations fiscales diminuent également. Cela offre un certain niveau de protection aux ménages qui ont subi des pertes inattendues sans avoir besoin de fournir des services et programmes sociaux, car un environnement fiscal uniforme ou « juste » nécessite certains paiements à certains moments.
Les inconvénients d’une fiscalité progressive
1. Peut être interprété comme discriminatoire.
Il est indéniable que plus une personne est riche, plus le pourcentage d’impôts qu’elle paiera dans un régime fiscal progressif sera élevé. Essentiellement, cela impose une pénalité discriminatoire à ceux qui peuvent tirer le meilleur parti de leur créativité, de leurs compétences et de leurs talents. D’une manière ou d’une autre, un système progressif ne permet à une barre de s’installer qu’à une certaine hauteur car il n’y a pas de stimulus pour aller plus haut.
2. Ceux qui viennent d’entrer dans une nouvelle tranche d’imposition peuvent perdre leurs revenus supplémentaires.
Si 15% des revenus sont imposés au niveau de 25 000 $ à 49 000 $, ceux qui entrent dans une nouvelle tranche d’imposition peuvent se retrouver avec moins d’argent dans l’ensemble que s’ils étaient restés en dessous de la tranche d’imposition.
3. Encouragez les riches à ne pas être transparents sur leurs revenus.
En 2012, l’investisseur milliardaire Warren Buffet a déclaré avoir payé un peu plus de 17% de son revenu total en impôts. À titre de comparaison, la même année, le système d’impôt progressif aux États-Unis obligeait les ménages gagnant plus de 35 000 $, mais moins de 86 000 $, à payer 25 % de leur salaire en impôts. En théorie, le système d’impôt progressif peut fonctionner, mais la réalité est que les riches peuvent adopter des méthodes de revenu alternatives que les travailleurs ne peuvent pas utiliser pour limiter leurs responsabilités fiscales.
4. Créer un système bureaucratique compliqué.
Cela peut prendre plusieurs heures pour calculer les niveaux de revenu et produire une déclaration de revenus précise. Cela peut également prendre plusieurs heures pour vérifier ces informations afin de déterminer si elles sont correctes. Il existe d’autres systèmes fiscaux qui nécessitent moins d’heures de travail parce qu’ils sont moins complexes, ce qui peut aider les gens à être plus productifs de différentes manières.
Les avantages et les inconvénients du régime fiscal progressif montrent qu’il n’est peut-être pas toujours le meilleur régime fiscal. De nombreux avantages ne peuvent être obtenus qu’avec une gestion appropriée du système, ce qui n’est pas toujours le cas. Les avantages potentiels l’emportent-ils sur les risques possibles de ce système ? C’est une question qui devrait être discutée de manière cohérente.
