21 avantages et inconvénients des prévisions de trésorerie

Une prévision de trésorerie est un plan qui fournit des informations sur le montant d’argent qu’une organisation s’attend à recevoir au cours d’une période donnée, ainsi que le montant qu’elle s’attend à payer au cours de cette même période. Les entreprises commencent généralement à planifier combien elles s’attendent à gagner en ventes et à dépenser sur leurs dépenses d’exploitation quotidiennes avec ce rapport. Une prévision comprendra les fonds attendus provenant d’autres sources, telles que des prêts ou des subventions, et des charges ponctuelles attendues, telles que l’achat de biens immobiliers.

Les prévisions de flux de trésorerie ne correspondront pas à un rapport sur les bénéfices car ce dernier est basé sur le moment où les revenus se produisent et le moment où les coûts encourent. La première fournit des informations basées sur la perception des revenus et sur le paiement des frais.

Cet outil peut aider une entreprise à anticiper les déficits de revenus afin que la feuille de route financière reste facile à parcourir. Cela peut également vous aider à voir quand les niveaux de revenus peuvent être les plus élevés afin que votre organisation puisse se préparer à l’expansion ou se concentrer sur l’évolutivité.

Le processus de préparation de cet outil est plus important que les détails des avantages et des inconvénients d’un tableau de flux de trésorerie, mais il reste encore quelques points d’intérêt spécifiques à revoir.

Liste des avantages d’une prévision de trésorerie

1. Fournit des prévisions pour les bénéfices de l’organisation.

Lorsque vous créez un état des flux de trésorerie, vous créez un exercice qui oblige les dirigeants d’une organisation à examiner leur boule de cristal prévisionnelle. Ce processus additionne les montants attendus de chaque flux de revenus, puis les compare au passif total qui devrait provenir de chaque catégorie de dépenses. C’est une comparaison qui fournit des données utiles car elle encourage tous les membres de l’entreprise à rechercher de manière proactive des financements supplémentaires s’il est conscient que les bénéfices seront faibles pour une période spécifique.

La prévision des flux de trésorerie vous aidera également à trouver des moments excédentaires où vous pourrez commencer à épargner pour l’avenir lorsque le cycle financier se resserrera à nouveau.

2. Vous pouvez prédire l’état de votre santé financière.

Lorsque vous disposez d’excellentes prévisions de trésorerie, vous pouvez prévoir l’état de vos revenus en tant qu’organisation à un moment donné. Vous pouvez également inclure vos dépenses et vos actifs pour obtenir une image complète de votre santé financière globale. Il est même possible de rendre compte d’événements inattendus dans la déclaration moderne, allant du désintérêt du marché aux changements de levier politique. Cela signifie que vous pouvez rester à l’aise financièrement même si le pire des cas se produit.

3. Cette déclaration peut aider les organisations à planifier des achats importants.

Un autre avantage de la prévision des flux de trésorerie est qu’elle aidera une organisation à déterminer si une dépense importante peut survenir sans créer trop de risque pour la santé financière de l’entreprise. Vous pourrez voir quel est votre niveau de dépenses actuel par rapport aux actifs futurs que vous prévoyez avoir. Ce processus vous permet de calculer quand de nouveaux produits pourraient être lancés, quand des services supplémentaires sont nécessaires, ou même quand les principaux dirigeants peuvent se retirer lorsqu’ils prennent leur retraite.

Cette prévision permet à une entreprise de voir quand ses revenus seront suffisants pour créer une stabilisation, puis de montrer à la C-Suite ce qui doit être fait pour atteindre cet objectif.

4. Cela peut aider une organisation à suivre les paiements en retard.

Une prévision des flux de trésorerie vous aide à comprendre l’impact des futurs résultats et plans possibles. Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, cet avantage peut vous aider à garder une trace des retards de paiement qui peuvent survenir. Un paiement en retard pourrait réduire la liquidité presque immédiatement si vous êtes dans la phase de démarrage d’une organisation. Cette prévision peut vous aider à modéliser des scénarios alternatifs qui peuvent vous aider à comprendre comment différentes situations pourraient affecter votre trésorerie.

Lorsque vous êtes au courant des clients qui paient après leur date limite, vous pouvez avoir plus de contrôle sur le crédit que vous accordez dans des situations spécifiques. Une prévision de trésorerie vous donne la possibilité de tester des scénarios futurs pour créer un plan d’action qui maintiendra les revenus sur la bonne voie. C’est un avantage qui peut vous procurer une tranquillité d’esprit immédiate.

5. Les prévisions de trésorerie vous aident à voir si les dépenses sont conformes à l’objectif.

Toutes les entreprises, quelle que soit leur taille, ont des objectifs de revenus et des objectifs qu’elles souhaitent atteindre. Beaucoup d’entre eux ont également tendance à être sensibles au temps. En prenant le temps d’examiner une prévision de trésorerie, vous pouvez aider votre équipe de direction, ou un propriétaire de petite entreprise, à comprendre quand (ou si) ces résultats sont possibles. Vous pourrez voir l’impact de votre budget et comment chaque élément de ligne se décompose en raison de cet avantage.

La prévision des flux de trésorerie vous donne un outil qui peut vous aider à voir l’avenir des mouvements d’argent dans et hors des affaires. Cela signifie que cette option peut vous aider à augmenter la précision des futurs budgets en examinant les comportements actuels.

6. Offre aux investisseurs la possibilité d’examiner la santé financière d’une entreprise.

Bien que des données incorrectes puissent influencer négativement les informations contenues dans une prévision de flux de trésorerie, les investisseurs utiliseront cette déclaration comme un outil pour déterminer la santé financière d’une organisation. La plupart des actionnaires, en particulier dans C-corps, ne sont pas impliqués dans les opérations quotidiennes d’une entreprise. Cet avantage leur permet de penser à l’entreprise à un niveau supérieur, offrant à toutes les parties prenantes une plus grande clarté sur ce à quoi devrait ressembler l’avenir et sur les actions qui seront nécessaires pour générer des résultats.

Les meilleures prévisions de flux de trésorerie tiendront compte de plusieurs résultats, généralement classés comme le meilleur des cas, la moyenne et le pire des cas. Il peut également y avoir plusieurs options entre ces trois titres principaux. Ces informations permettent de déterminer plus facilement si des mesures supplémentaires doivent être prises pour assurer la survie de l’entreprise.

7. Fournit des options supplémentaires pour la gouvernance.

Les meilleures organisations survivent parce qu’elles ont une excellente gouvernance intégrée à leur culture d’entreprise. Il doit y avoir un certain niveau de responsabilité présent à tous les niveaux de la chaîne de commandement pour que le succès se produise. Une prévision de trésorerie fournit à la C-Suite et au conseil d’administration un outil qui peut garder quelqu’un en feu, si nécessaire, pour assurer la conformité.

Ces informations sont également vitales pour les investissements en cours ou supplémentaires des employés, des investisseurs et d’autres personnes qui génèrent des résultats pour l’entreprise. En sachant ce qu’il faut pour obtenir un résultat spécifique, il est plus facile de planifier les étapes que les gens peuvent suivre pour obtenir le résultat souhaité.

8. Ce processus peut être automatisé avec le logiciel approprié.

Il existe plusieurs outils logiciels disponibles pour les entreprises de toute taille pour commencer à automatiser les processus nécessaires pour générer une prévision des flux de trésorerie. Au lieu de traiter les chiffres manuellement, les feuilles de calcul peuvent disparaître afin qu’une organisation puisse consacrer plus de temps à d’autres facteurs qui contribuent à sa croissance. Vous passerez également moins de temps à produire ces données, ce qui vous fera économiser de l’argent à long terme.

9. La prévision des flux de trésorerie permet de voir facilement toutes vos options.

Lorsque vous regardez dans votre boule de cristal pour créer une prévision de trésorerie, vous pouvez visualiser tout scénario qui, selon vous, pourrait arriver à votre entreprise. Ce processus peut vous aider à renforcer les décisions qui pourraient devoir se produire à l’avenir, telles que l’embauche de plus de personnel, la modification de vos prix ou la recherche d’un nouveau fournisseur. Cet avantage peut vous aider à savoir quand une mise à niveau du bureau est nécessaire ou si vous devez soumissionner sur ce gros contrat qui vient d’arriver.

10. Cela améliorera la gestion des relations avec une organisation.

La prévision des flux de trésorerie vous permet de créer des relations solides mais flexibles avec vos fournisseurs. Si ces connexions sont mal gérées à tout moment, vous pourriez paralyser votre liquidité de manière inattendue. Ces informations vous permettent d’identifier les partenaires essentiels à la santé de votre trésorerie, vous offrant de nouvelles opportunités de renforcer les liens dont vous avez besoin pour continuer à réussir.

La relation client fait également partie de cet avantage. Votre prévision peut modéliser des résultats spécifiques en fonction du prix, du rachat et d’autres facteurs qui soutiennent la santé globale d’une organisation. Vous aurez un aperçu de ce qu’il faut pour mettre en œuvre une culture de service dans l’ensemble de l’entreprise, créant une valeur ajoutée qui peut améliorer la fidélité et réduire les taux de désabonnement.

11. Vous aurez l’occasion de vous concentrer sur d’autres tâches.

Une prévision de trésorerie qui utilise des outils automatisés vous permet de simplifier les processus impliqués afin que plus de temps et de concentration puissent être consacrés aux autres tâches qui nécessitent du travail. Cela ne prend que quelques minutes pour produire une déclaration lorsque vous disposez des chiffres essentiels, y compris la production de références graphiques qui montrent la santé de l’entreprise. Grâce à ces données disponibles sur demande, les grandes entreprises peuvent accroître le niveau de confiance de leurs investisseurs afin que l’équipe de direction puisse démontrer sa capacité à gérer de manière responsable.

Liste des inconvénients d’une prévision de trésorerie

1. Cela peut faire perdre de la perspective à la C-Suite.

Lorsque la direction d’une organisation entame le processus de préparation d’une prévision de trésorerie, il peut être facile de perdre de vue la situation. Lorsque les temps sont bons, il est naturel de supposer que les choses continueront ainsi pour le reste de l’année. La planification des flux de trésorerie fonctionnera avec cette hypothèse, ce qui rend difficile l’anticipation des changements gênants qui pourraient survenir.

Les prévisions de trésorerie n’anticipent pas les évolutions du marché, les évolutions des demandes des clients ou les nouveaux problèmes qui réduisent la proposition de valeur des produits ou services offerts.

2. Il existe une imprévisibilité dans les affaires que les prévisions de flux de trésorerie ne prennent pas en compte.

Même lorsque vous recherchez attentivement les données lors de la préparation d’une prévision de trésorerie, il y aura toujours des circonstances ou des événements qui influenceront la trajectoire d’une organisation qui échappent au contrôle des dirigeants de l’entreprise. Les changements politiques, l’inflation, le prix des matières premières, l’entretien ou les réparations d’urgence et d’autres problèmes sociaux peuvent changer l’avenir d’une entreprise pour le meilleur ou pour le pire. Cette option ne tient compte d’aucun de ces événements futurs.

Les états des flux de trésorerie peuvent donner l’impression que vous savez comment ou quand des événements turbulents se dérouleront, mais les chances sont contre une organisation en raison de cet inconvénient. La plupart des prévisions prouvent que les choses ne se passeront pas comme prévu.

3. Cela peut donner à une organisation un faux sentiment de sécurité.

L’un des inconvénients les plus importants d’une prévision de trésorerie est qu’elle peut créer une dangereuse illusion de sécurité financière. Ce problème se produit parce que l’équipe de direction crée un scénario qui encourage un résultat sain. Il n’est pas rare d’être trop optimiste avec ces données, ce qui peut conduire à des excuses où la productivité chute ou les activités de surveillance cessent de fonctionner comme elles le devraient.

Vous devez comparer vos prévisions de flux de trésorerie au fil du temps aux états financiers réels pour chaque période d’évaluation pour voir à quel point vos prévisions sont proches de la réalité. Ensuite, vous devrez apporter des ajustements aux futurs projets en fonction des activités en cours de votre organisation plutôt que de simples prévisions.

4. Une prévision des flux de trésorerie n’est qu’une estimation approximative.

La plupart des prévisions de flux de trésorerie peuvent être utilisées pour une petite partie de l’année. L’objectif est d’utiliser ces informations pour voir quand des prêts ou d’autres types de financement pourraient être nécessaires pour financer les opérations de l’entreprise, mais cette déclaration est plus une estimation approximative qu’autre chose. Il offre un avenir possible à l’organisation, mais de nombreux autres résultats pourraient se produire.

Il peut être utile de planifier un paiement inattendu, mais cet inconvénient montre également que certaines entreprises peuvent ne pas être en mesure de voir des paiements de compte spécifiques via leur boule de cristal, ce qui pourrait affecter négativement l’entreprise à l’avenir.

5. Il y a toujours un certain degré de probabilité impliqué dans une prévision.

Les prévisions de flux de trésorerie impliquent toujours un certain degré de probabilité. Cet inconvénient est présent quelle que soit la valeur et la précision des données internes. C’est pourquoi la plupart des déclarations qui incluent ces informations sont à court terme. En ce qui concerne le point ci-dessus, la probabilité d’inexactitude existe car il s’agit d’une estimation. Cela signifie que plus vous étendez la prédiction, plus vous vous éloignerez de 100 %.

Pensez à la précision habituelle d’une prévision météorologique. Avec la modélisation informatique moderne et l’expérience individuelle, une prévision à 5 jours est précise environ 90 % du temps. Si vous optez pour une prévision sur 7 jours, le niveau de précision chute à 80%. S’il sort à 10 jours ou plus, la fiabilité de l’information est à peu près la même que celle d’un tirage au sort. Ces pourcentages sont similaires à ce que vous expérimenterez avec une prévision aux niveaux de 1 mois, 3 mois et 6 mois.

6. Cela peut conduire à des décisions incorrectes de la part de l’équipe de direction.

Les dirigeants qui utilisent une prévision des flux de trésorerie à long terme comme base de leurs décisions d’achat peuvent produire des résultats négatifs. Une organisation peut décider de faire un investissement important dans de nouveaux équipements de production parce que de solides flux de trésorerie sont prévus dans le futur. Ensuite, les niveaux de production améliorés généreraient plus de revenus, permettant à l’entreprise de favoriser l’évolutivité. S’il y a des changements inattendus dans les flux de trésorerie, ou si l’estimation est erronée, les décisions prises pourraient exercer une pression inutile sur la santé financière future de l’entreprise.

7. Les organisations doivent faire des hypothèses pour générer une prévision.

Il existe de nombreuses hypothèses qu’une organisation doit faire lors de la production d’une prévision de flux de trésorerie. Vous devrez prévoir les taux d’intérêt futurs, l’inflation, les lois fiscales et la croissance pour déterminer ce qui se passera à l’avenir. Même le « style de vie » et la « personnalité » d’une entreprise évoluent avec le temps, de sorte que les prévisionnistes doivent faire des hypothèses sur chaque élément pour produire des données qui deviennent utilisables.

C’est pourquoi des revues périodiques avec une prévision de trésorerie sont nécessaires. Vous devez mettre à jour les hypothèses que vous utilisez pour vous assurer que les modèles produisent les informations les plus précises possibles.

8. Il doit y avoir un certain niveau de conscience financière pour que l’information soit utile.

Connaître une situation de trésorerie actuelle ou future est une information essentielle pour une entreprise de toute taille. Vous devez savoir combien d’argent vous avez à un moment donné, quel que soit le scénario, pour savoir ce que votre organisation doit faire pour rester en bonne santé. Si quelqu’un n’a pas de formation financière, les informations incluses dans une prévision de trésorerie peuvent sembler accablantes. Cet inconvénient devient encore plus problématique si vous utilisez des feuilles de calcul pour générer la déclaration finale au lieu d’outils collaboratifs basés sur le cloud qui expliquent les résultats dans un langage simple pour tout le monde.

Lorsque vous pouvez comprendre d’un coup d’œil où vous en êtes avec la liquidité, vous vous placez dans une position où un avenir prospère est le plus probable.

9. Cela peut conduire à une vision en tunnel.

Une prévision des flux de trésorerie peut vous aider à répondre à des questions hypothétiques que l’avenir pourrait avoir pour votre entreprise, mais elle peut également amener certains dirigeants à développer une vision en tunnel. Si vous êtes du type instinctif de propriétaire ou de leader, il est alors impossible de savoir si votre succès a été maximisé car il n’y a pas de test de résistance de choix. Votre adresse est mal renseignée parce que les données du relevé vous obligent à suivre un plan spécifique au lieu de les examiner tous.

Cet inconvénient peut rendre plus facile de laisser de l’argent sur la table. Cela peut également amener certaines équipes de direction à considérer un mauvais choix tel que le coût des affaires lorsqu’elles n’utilisent pas correctement une prévision de flux de trésorerie.

10. Une prévision de trésorerie ne fonctionne pas sans objectifs.

De nombreuses petites entreprises se concentrent sur la fin du mois sans sombrer. Il n’est pas rare que les entrepreneurs et les micro-entreprises adoptent une approche hebdomadaire ou quotidienne de leur survie. Si vous n’avez pas d’objectifs de revenus à mettre en œuvre qui soient plus qu’une pensée passagère, alors une prévision de flux de trésorerie ne produira jamais quelque chose avec une précision intentionnelle.

Si vous voyez une montre en mauvais état, elle vous indiquera l’heure exacte deux fois par jour. Des buts brisés ou absents créeront un résultat similaire. Vous pensez peut-être que vous êtes sur la bonne voie, mais sélectionner vos données sans la présence d’un objectif ne conduira qu’à l’échec.

Verdict sur le pour et le contre d’une prévision de trésorerie

Une prévision des flux de trésorerie peut être un outil utile à court terme qui aide les organisations à repérer les périodes de difficultés financières afin que les produits de prêt puissent être assurés pour les aider pendant cette période. Cette déclaration peut également repérer les bons moments à venir, permettant aux entreprises de savoir quand elles peuvent économiser des liquidités lors d’un pic d’opportunité.

Cette déclaration ne sera pas exacte s’il n’y a pas de compréhension mutuelle de la mission, de la vision et des objectifs d’une organisation. Il doit y avoir une attitude qui n’accepte pas d’excuses et exige des examens continus pour que ces données soient utiles.

Les avantages et les inconvénients d’une prévision de trésorerie montrent que cette information est utile lorsqu’elle devient l’un des nombreux outils utilisés pour analyser la santé financière d’une organisation. Si cela devient la seule déclaration que l’équipe de direction examine pour la prise de décision, alors il pourrait y avoir des problèmes d’argent sur la route qui pourraient causer des inquiétudes.