Les comptes de dépenses flexibles (FSA) sont associés aux plans de santé qui sont gagnés grâce à un emploi. Cette structure vous permet de payer les franchises, les quotes-parts, certaines ordonnances et autres frais de soins de santé en prenant de l’argent avant impôt pour le détourner vers ce compte particulier. Cela vous permet de payer certaines dépenses personnelles sans vous soucier des impôts sur le montant que vous dépensez.
Cette option est différente d’un compte d’épargne santé à plusieurs égards. Les FSA exigent que l’argent soit dépensé dans un délai précis ; sinon, vous perdrez le montant qui a été détourné. Il est limité au montant qui est détourné vers ce compte. Certains employeurs égalent les fonds versés à un FSA, mais ce n’est pas un avantage universel que les employeurs offrent aujourd’hui.
Vous pouvez utiliser les fonds pour certains des coûts, mais pas tous. Vous pouvez obtenir des remboursements de votre FSA pour l’insuline, par exemple, sans ordonnance, mais vous ne pouvez pas les utiliser pour acheter des médicaments en vente libre à moins d’en obtenir un de votre médecin.
Si vous envisagez cette option pour vous-même ou votre famille, voici les avantages et les inconvénients des comptes de dépenses flexibles à vérifier.
Liste des avantages des comptes de dépenses flexibles
1. L’argent qui est transféré à un FSA est fait avant impôts.
Les fonds que vous utilisez pour ce compte spécial ne sont pas imposables. Cela signifie que vous paierez les dépenses admissibles à partir de votre compte de dépenses flexibles tout en économisant sur les impôts qui seraient normalement payés. Avec les limites de 2 650 $ par employeur en 2018, cela signifie qu’une personne moyenne économise environ 200 $ sur sa dernière facture d’impôt à la fin de l’année. Si vous vivez dans un État qui a un impôt sur le revenu, vous économiserez un peu plus que cela.
2. Il existe plusieurs types de FSA que vous devriez envisager par l’intermédiaire de votre employeur.
Actuellement, il existe trois types différents de comptes de dépenses flexibles proposés par les employeurs aux États-Unis. Chacun d’eux offre les mêmes avantages avant impôt, vous permettant de dépenser un revenu non imposable pour les dépenses régulières autorisées par le régime.
• Le Health Care FSA vous permet d’économiser jusqu’à 30 % sur les coûts admissibles lorsque vous ou un conjoint ou une personne à charge admissible avez besoin de soins. Dépenses admissibles dans ce compte de dépenses flexible, y compris les frais médicaux, dentaires et de vision qui ne sont pas couverts par l’assurance.
• Les FSA à dépenses limitées pour les soins de santé fournissent toujours des évaluations des dépenses dentaires et visuelles, mais limitent les évaluations des dépenses médicales. Vous devez être inscrit à un régime à franchise élevée et avoir un compte d’épargne santé pour utiliser cette option. Si votre conjoint a ce type de couverture de soins de santé avec un HSA, vous pouvez toujours avoir ce FSA même si votre assurance est différente.
• Les FSA pour la garde de personnes à charge permettent aux employés de payer les services de garde admissibles pour leurs personnes à charge. Les parents utilisent cette option pour payer les programmes parascolaires, la garderie et le préscolaire. Les fonds de ce compte de dépenses flexibles ne peuvent pas être utilisés pour payer les dépenses de santé d’un enfant.
3. Vous avez une couverture financière pour les articles que l’assurance ne couvre pas toujours.
L’avantage des comptes de dépenses flexibles pour la couverture des soins de santé est que vous disposez d’un moyen de répondre aux exigences en matière de soins auxiliaires qui peuvent être nécessaires au cours d’une année. Votre assurance peut ne pas couvrir des choses comme les ordonnances en vente libre, les injections de voyage ou les tests de diagnostic spécifiques. Certains frais nécessitent un remboursement, comme l’achat de montures pour verres correcteurs. Ces articles peuvent être payés via votre FSA dans la plupart des cas.
4. Soins de santé Les prestations FSA s’appliquent à tous les membres de votre famille.
Contrairement aux autres prestations d’assurance-maladie, votre compte de dépenses flexible couvre tous les membres de votre famille immédiate. Grâce aux dispositions de la Loi sur les soins abordables, cela inclut les enfants adultes jusqu’à l’âge de 26 ans. Votre conjoint et vos jeunes personnes à charge génèrent également des dépenses admissibles grâce à la configuration actuelle du système FSA. Même si vous devriez pouvoir réclamer ces personnes sur votre déclaration de revenus (les parents ayant la garde partagée devraient en parler à l’administrateur de votre régime), il s’agit d’une façon simple de tirer un peu plus l’argent que vous gagnez.
5. Vous avez immédiatement accès aux fonds FSA.
Lorsque vous décidez de profiter des avantages des comptes de dépenses flexibles, de l’argent est retiré de votre chèque de paie tout au long de l’année. Ce financement divise la contribution en mensualités faciles à gérer. La plupart des gens ne remarquent pas la différence dans leur salaire. Certains travailleurs voient même un salaire net plus élevé lorsqu’ils utilisent leur FSA.
Bien que les fonds soient retirés avec chaque chèque, vous avez un accès complet au montant total pour l’année le premier jour du plan. Si vous avez une dépense admissible en janvier, le montant total peut être utilisé immédiatement, ce qui réduit le besoin de s’endetter ou de mettre en place un plan de paiement pour gérer cette responsabilité financière.
6. La plupart des FSA utilisent une carte de débit pour accéder facilement à vos prestations.
La plupart des comptes de dépenses flexibles connectent les fonds à votre disposition via une carte de débit que vous pouvez utiliser auprès de fournisseurs qualifiés. Il vous suffit de remettre la carte comme vous le feriez pour tout autre mode de paiement, puis le fournisseur exécutera la transaction comme il le ferait avec un achat par crédit ou par débit. Bien que cet avantage n’aide pas les personnes qui utilisent un fournisseur (comme une école maternelle) qui n’accepte pas les paiements par carte de crédit, il facilite les choses lorsqu’il s’agit de payer les dépenses de santé.
7. La FSA couvre certaines thérapies alternatives dans le cadre de la prestation.
Il existe plusieurs traitements, avantages et coûts différents qui sont répertoriés comme dépenses admissibles via les comptes de dépenses flexibles actuels. L’argent de la FSA peut être utilisé pour des traitements d’acupuncture, des implants dentaires et même des suppléments si vous recevez une ordonnance de votre médecin. Vous pouvez également participer à un programme de sevrage tabagique ou même payer pour un nouveau téléviseur ou un nouvel ordinateur s’il est accompagné d’un appareil auditif qualifié et d’une ordonnance de votre médecin. Même les programmes de perte de poids offrent des dépenses déductibles, y compris le coût d’aliments spéciaux qui dépassent le « prix d’un régime alimentaire normal ».
8. Ne restitue pas les fonds FSA excédentaires utilisés au cours de l’année.
Si vous utilisez tous vos avantages de votre compte de dépenses flexibles, puis démissionnez ou êtes licencié de votre emploi, il n’est alors pas nécessaire de rembourser le montant supplémentaire que vous avez dépensé. Supposons que vous soyez blessé en février et que vous dépensiez le montant total limité. Vous n’avez cotisé que 250 $ pour le moment. Le reste de ces fonds, plus de 2 000 $, devient un coup financier pour l’employeur dans ce scénario. Non seulement vous n’êtes pas tenu de le rembourser, mais il ne compte pas non plus comme un revenu imposable pour vous à la fin de l’année d’imposition.
9. Les traitements électifs sont admissibles selon les règles de la FSA.
Selon le plan de compte de dépenses flexible de votre employeur, certains traitements facultatifs sont admissibles si vous avez un besoin médical à un certain niveau. Le traitement le plus courant qui entre dans cette catégorie est la chiropratique. Si vous approchez de la fin d’une année de régime et qu’il y a eu une intervention chirurgicale ou une thérapie que vous avez reportée, cette structure vous donne un moyen d’obtenir les soins dont vous avez besoin sans impact significatif sur votre compte courant.
Liste des inconvénients des comptes de dépenses flexibles
1. Vous ne pouvez enregistrer qu’un montant limité de vos revenus dans un FSA.
Les règles actuelles régissant les comptes de dépenses flexibles aux États-Unis limitent le montant que vous pouvez y économiser à 2 650 $ par employeur. Si vous avez deux emplois qui offrent cet avantage, vous avez la possibilité de conserver cet argent deux fois. Les conjoints peuvent également mettre ce montant dans un FSA avec leur employeur. Si vous devez économiser plus que ce montant pour vos dépenses de santé, vous devrez examiner d’autres options pour vous assurer de maximiser votre épargne totale.
2. Vous devez utiliser l’argent dans un FSA au cours de l’année du régime.
La plupart des gens devraient utiliser l’argent qu’ils ont économisé dans leurs comptes de dépenses flexibles avant la fin de l’année du régime. Si vous n’utilisez pas les fonds, ils seront perdus, ce qui signifie que vous pourriez perdre la totalité de vos 2 650 $ si vous n’avez aucune dépense admissible. L’argent qui reste dans votre FSA revient à votre employeur, qui peut l’utiliser pour compenser le coût de l’administration des prestations.
Vous pouvez avoir accès à un délai de grâce pouvant aller jusqu’à 75 jours pour utiliser l’argent de votre compte de dépenses flexible conformément aux directives de certains plans. Certains offrent la possibilité de reporter jusqu’à 500 $ d’une année sur l’autre si vous ne dépensez pas tout. Les employeurs peuvent offrir une option, mais pas les deux, et ce n’est pas obligatoire.
3. Vous pourriez perdre votre crédit d’impôt pour la garde d’enfants.
L’un des avantages uniques des comptes de dépenses flexibles est qu’ils permettent de déduire les frais de garde d’enfants des fonds. Cela vous permet de payer ces dépenses avec des fonds libres d’impôt. L’inconvénient caché est que cela change le profil de votre déclaration de revenus annuelle. Étant donné que l’argent que vous avez dépensé n’était pas imposable, dans la plupart des cas, vous n’êtes pas autorisé à demander le crédit disponible dans votre déclaration. Si cette circonstance n’est pas remplie, le remboursement attendu à la fin de l’année pourrait être inférieur ou vous pourriez vous retrouver à payer plus.
Le même problème s’applique à tous les frais médicaux que vous couvrez avec le compte de dépenses flexible. Vous n’êtes pas autorisé à déduire ces frais lorsque vous déposez votre déclaration de revenus annuelle auprès de l’IRS.
4. Les avantages disparaissent si vous perdez votre emploi.
La disponibilité des fonds offerts par les comptes de dépenses flexibles est directement liée à votre employeur. Cela signifie que vous perdrez l’accès aux prestations si vous perdez votre emploi pour quelque raison que ce soit. Même si vous êtes licencié sans faute de votre part, l’allocation annuelle disparaît pour vous. Cela signifie que vous perdriez les cotisations que vous avez versées à la FSA après la fin de votre emploi, même si vous n’aviez pas accès à l’argent pour une dépense admissible avant de perdre votre poste.
5. Les FSA ne sont proposés que pendant des périodes d’inscription limitées.
La plupart des comptes de dépenses flexibles ont une période d’inscription de 30 jours par l’intermédiaire de votre employeur. Cela s’ajoute à la période d’inscription initiale offerte aux nouvelles recrues dans le cadre de leur processus d’orientation. Si vous manquez la date limite pour cet avantage, vous n’aurez pas une autre chance de vous inscrire avant la prochaine période ouverte. La seule exception à cette règle est si vous avez un événement de vie admissible après la date limite, comme vous marier, avoir un enfant avec votre partenaire ou finaliser une adoption.
6. Les familles d’accueil ne bénéficient pas des mêmes prestations.
À moins qu’une famille d’accueil ne puisse réclamer les enfants dont elle a la charge en tant que personnes à charge, l’argent disponible via le compte de dépenses flexible ne peut pas être dépensé pour leurs besoins. Vous devriez adopter les enfants dont vous avez la garde pour créer un événement de la vie admissible à la couverture. Bien que vous ayez toujours accès à d’autres avantages, y compris Medicare et Medicaid, il existe certaines dépenses que ces programmes ne couvrent pas et auxquelles vous devrez toujours faire face.
7. Les FSA ne vous permettent pas de modifier le montant de votre cotisation.
La contribution que vous entrez dans la documentation au cours de la période d’inscription admissible devient ce qui est déduit de votre chèque de paie chaque mois. Si vous avez une dépense imprévue et que vous pourriez utiliser l’argent supplémentaire, vous ne pourrez en aucun cas modifier cette structure. Vous ne pouvez pas modifier le montant déduit de votre chèque avant d’atteindre la prochaine période d’inscription ou de vivre un événement de vie admissible.
8. Les employeurs doivent se conformer à la disposition sur les risques de la FSA lorsqu’ils sont proposés.
La plupart des employeurs aiment l’idée de comptes de dépenses flexibles, sauf pour une chose : la disposition à risque. Cette règle oblige l’employeur à offrir une couverture pour une dépense admissible jusqu’à concurrence du montant total choisi par l’employé à réserver pour l’année. Quel que soit le montant qui a été contribué à ce décompte final pour l’année, ils ont accès au montant total choisi. Si plusieurs employés dépensent de l’argent pour des dépenses admissibles au début de l’année, ils pourraient passer les 11 mois restants pour combler la différence.
Ces avantages et inconvénients des comptes de dépenses flexibles montrent pourquoi économiser de l’argent pour les dépenses de santé est bénéfique. Les inconvénients potentiels offrent des raisons légitimes pour lesquelles un FSA pourrait ne pas être la bonne option pour certaines personnes ou familles. Si vous avez un plan à franchise élevée admissible à un compte d’épargne santé, cela pourrait être une priorité plus élevée. Pour les autres régimes, cette option peut aider à réduire vos responsabilités financières pour les soins continus.
