Devriez-vous avoir une fiducie vivante au lieu d’un testament? C’est un choix que de nombreux baby-boomers font aujourd’hui et que d’autres ménages envisagent. Une fiducie vivante vous permet de suivre les instructions de succession, mais avec un net avantage. Une fiducie vivante ne va pas à une succession, de sorte que les enregistrements du transfert ne sont pas rendus publics. Cela peut être très bénéfique pour ceux qui ont une grande quantité de richesse qui leur est transférée. Une fiducie vivante pourrait-elle vous convenir?
Les avantages d’une fiducie vivante
Étant donné que les actifs d’une fiducie vivante peuvent être gérés directement par le constituant ou la personne qui a établi la fiducie, aucune considération fiscale particulière ne s’applique à ces actifs. Pour cette raison, toutes les propriétés sont considérées comme égales. Ceci est particulièrement avantageux pour les particuliers ou les ménages qui possèdent des biens dans plusieurs États. Étant donné que la fiducie vivante est une entité, ces actifs multi-États n’ont pas besoin de passer par un processus d’homologation distinct dans chaque municipalité. Pour des États comme le Maryland ou la Californie qui ont des lois d’homologation compliquées, c’est un avantage certain. Ce sont les autres points positifs clés à considérer lors de la mise en place d’une fiducie vivante.
1. Cela peut vous faire économiser beaucoup d’argent.
Une fiducie vivante coûtera généralement plus cher au stade de la planification qu’un testament. Cela est dû à la complexité de la documentation juridique qui doit être créée. Une quantité supplémentaire de paperasse est requise par le biais de transferts d’actifs distincts allant à la fiducie. Cependant, une fois nommé dans la fiducie, le transfert est complété après le décès et les fonds peuvent être distribués comme vous le souhaitez.
2. Ils résistent très bien aux compétitions.
S’il n’y a pas de documents de succession dans les livres, la plupart des actifs iront à un conjoint vivant, à des enfants ou à quiconque est le parent vivant le plus proche. Un testament peut aider à donner des instructions, mais il est également facile de contester un testament s’il existe un doute raisonnable sur son authenticité. Dans une fiducie vivante, des instructions sont fixées et les parties sont nommées à l’avance, ce qui limite la possibilité de contester.
3. Les héritiers peuvent prendre le contrôle si quelqu’un tombe malade ou est frappé d’incapacité.
Les bénéficiaires d’une fiducie peuvent la contrôler en cas de maladie ou de tout autre problème entraînant une incapacité, mais pas le décès, afin que la fiducie puisse continuer à croître. S’il n’y avait qu’un testament, les bénéficiaires seraient tenus d’avoir une procuration couvrant les questions financières pour ce faire. Les gens peuvent choisir quels héritiers peuvent prendre des décisions spécifiques en leur nom à l’avance sans intervention du tribunal.
4. Les personnes handicapées peuvent être mises au défi.
Si quelqu’un croit qu’il a été déclaré inapte à gérer sa fiducie, alors cette déclaration peut être contestée. Le processus est relativement simple et nécessite que quelqu’un montre qu’il n’est pas trop malade ou incapable de gérer correctement la fiducie. Cela permet aux gens un processus qui peut les tenir informés longtemps après qu’un testament ou un autre processus d’héritage a laissé quelqu’un d’autre en contrôle.
5. Les fiducies vivantes sont extrêmement flexibles.
Un testament doit être modifié ou changé chaque fois qu’il doit être modifié. Cela signifie que les nouveaux documents doivent être rédigés et que des coûts de dépôt plus élevés commencent à chaque modification. Pour une fiducie vivante, le constituant peut compléter la fiducie à tout moment, la modifier à sa guise ou la révoquer immédiatement s’il le souhaite.
6. Les fiducies vivantes peuvent être gérées professionnellement par un fiduciaire.
Une fois la fiducie vivante créée, la gestion de ce patrimoine et de ses actifs peut être effectuée en personne, par un fiduciaire professionnel sélectionné à la main, ou par une combinaison des deux. Beaucoup choisissent d’être co-fiduciaires parce que cela les libère des tâches quotidiennes de gestion d’une fiducie vivante tout en dirigeant les objectifs d’investissement qui sont créés et en gardant le contrôle de toutes les stratégies de croissance du patrimoine.
7. N’importe qui peut être nommé dans le cadre de la succession.
Une fiducie vivante permet de nommer beaucoup plus facilement des parties supplémentaires des actifs gérés. Ceci est particulièrement utile pour ceux qui souhaitent que tout ou partie de leurs actifs soient distribués à des établissements d’enseignement, à des sociétés ou même au gouvernement fédéral s’ils le souhaitent. Pratiquement n’importe qui peut être nommé dans le cadre de la succession et devenir bénéficiaire sans les tracas de la documentation juridique qu’un testament requiert pour chaque partie nommée supplémentaire et pour les organisations exonérées d’impôt, il élimine les impôts fédéraux sur les successions qui auraient autrement pu être émis.
Les inconvénients d’une fiducie vivante
La plupart des particuliers et des ménages recherchent une fiducie vivante parce qu’ils veulent éviter le processus d’homologation. Dans la plupart des cas, cependant, le processus d’homologation ne peut prendre que quelques semaines. Cela signifie que les coûts initiaux plus élevés de la fiducie de vie et votre investissement en temps peuvent ne pas être du tout nécessaires. Bien que la fiducie vivante offre plus d’intimité aux personnes impliquées, ces aspects négatifs clés doivent également être pris en compte pour s’assurer que la création d’une fiducie est la bonne décision.
1. Une fiducie vivante n’est pas pour tous les ménages.
Les maisons de grande valeur ou celles avec plusieurs enfants ou héritiers bénéficient le plus d’une fiducie vivante. Pour ceux qui sont célibataires, nouvellement mariés ou qui n’ont pas d’actifs importants, alors une fiducie vivante n’a pas vraiment d’avantages. S’il y a des actifs à distribuer dans cette catégorie qui sont importants, tels que des investissements ou des comptes de retraite, un testament peut généralement gérer ces problèmes.
2. Ils ne couvrent pas les actifs futurs.
Une fiducie vivante est un excellent conteneur pour les actifs actuels. Qu’arrive-t-il aux actifs supplémentaires qu’un individu accumule après la formation de la fiducie vivante ? En règle générale, ces actifs supplémentaires sont couverts par un testament déchu, ce qui signifie que certains héritiers devront encore passer par le processus d’homologation même si la fiducie vivante a été établie en premier lieu.
3. La fiducie est le propriétaire légal de toutes les propriétés qu’elle contient.
Cela pourrait être le plus gros inconvénient de tous. Lorsque les actifs sont transférés à une fiducie vivante, elle devient essentiellement une nouvelle organisation. L’objectif de cette organisation est de bien gérer les actifs qu’elle contient. Cela signifie que, aux fins de la propriété du bien, le propriétaire des biens est la fiducie et non les héritiers qui sont nommés ou la personne qui l’a formé en premier lieu.
4. Ils n’économisent pas d’impôts.
Beaucoup de gens croient que la formation d’une fiducie vivante les épargnera de leurs obligations fiscales en raison de leur statut organisationnel, mais ce n’est pas vrai. Les héritiers ou les cédants restent responsables du paiement des impôts sur tous les revenus tirés des biens contenus dans la fiducie. Des droits de succession sont également exigés. D’un point de vue fiscal uniquement, il n’y a pas de différence entre une fiducie vivante ou tout autre instrument d’héritage.
5. Les créanciers peuvent rester longtemps.
Parfois, l’homologation est une meilleure option simplement parce qu’elle aide en suspendant les biens d’une personne contre les créanciers. Le fait qu’une personne décède ne signifie pas que toutes ses obligations disparaissent également. La succession établit une tenure de 6 à 12 mois avec les créanciers successoraux afin que les biens puissent être protégés par un processus moins privé, mais pas nécessairement coûteux ou chronophage.
6. Tous les actifs ne peuvent pas être inclus dans une fiducie vivante.
De nombreux comptes d’investissement que les Américains ont aujourd’hui ne sont même pas éligibles pour être inclus dans une fiducie vivante. Cela comprend tous les IRA et les actifs détenus conjointement et les autres régimes de retraite fiscalement avantageux. Les couples peuvent éviter certains problèmes en créant une fiducie viagère conjointe, mais il y aura toujours une limitation sur les types d’actifs qui sont inclus. S’il y a des instructions spécifiques à suivre, un testament sera toujours requis, même si le but de la fiducie vivante était d’éviter d’en avoir un en premier lieu.
7. Il est facile de tomber dans des défaillances fiduciaires.
Étant donné que presque toutes les fiducies vivantes sont gérées de manière privée d’une manière ou d’une autre, il y a très peu de contrôle judiciaire sur ces actifs. Cela signifie que des défaillances fiduciaires peuvent se produire, même lorsqu’un fiduciaire professionnel gère la fiducie. Bien que la plupart de ces déchéances passent inaperçues, une petite erreur de calcul dans la répartition des prestations peut finir par laisser aux héritiers un long processus contentieux si les régimes de prestations ne sont pas suivis comme prévu.
Les avantages et les inconvénients d’une fiducie vivante montrent qu’il peut être très avantageux de l’avoir dans des conditions spécifiques. En évaluant ces points clés et en les appliquant à votre situation particulière, il sera plus facile de décider si une fiducie vivante est la bonne façon de gérer vos actifs maintenant et à l’avenir.
